Manajemen keuangan adalah fungsi bisnis yang berkaitan dengan perencanaan, pengorganisasian, pengendalian, dan pemantauan sumber daya keuangan organisasi. Secara garis besar, apa pun yang berkaitan dengan profitabilitas, pengeluaran, uang tunai, atau kredit termasuk dalam lingkup manajemen keuangan.
Berikut adalah daftar singkat fungsi-fungsi yang biasanya ditangani oleh manajer keuangan:
- Penganggaran dan perencanaan keuangan
- Membuat proyeksi keuangan
- Analisis dan pelaporan keuangan
- Lokasi sumber daya
- Keputusan investasi
- Maksimalisasi laba dan penciptaan nilai
- Penggalangan dana
- Manajemen risiko
- Kepatuhan terhadap peraturan
- Manajemen arus kas
- Kontrol keuangan
Pada intinya, manajemen keuangan mengacu pada apa pun dan segala sesuatu yang berkaitan dengan uang organisasi. Setiap bisnis, terlepas dari ukuran atau industrinya, setidaknya memiliki seseorang yang bertanggung jawab atas proses ini untuk memastikan stabilitas dan kesuksesan ekonominya.
- Sinonim
- Manajemen keuangan bisnis
- Manajemen keuangan
- Komponen Manajemen Keuangan dalam Bisnis
- Mengelola dan Menilai Risiko Keuangan
- Dalam konteks keuangan perusahaan, ada empat jenis risiko yang perlu diperhatikan oleh perusahaan: risiko pasar, kredit, likuiditas, dan operasional.
- Risiko pasar adalah risiko yang terkait dengan potensi kehilangan nilai karena fluktuasi pasar. Risiko ini juga memperhitungkan faktor situasional seperti kinerja saham (untuk perusahaan publik) dan pergeseran dari model ritel ke model langsung ke konsumen. Manajer keuangan menggunakan strategi lindung nilai untuk memitigasi risiko ini.
- Risiko kredit mengacu pada kemungkinan pelanggan gagal membayar. Risiko ini menurunkan valuasi perusahaan, membatasi akses ke modal, dan menyebabkan masalah arus kas jangka pendek. Cara termudah untuk mengidentifikasinya adalah dengan laporan penuaan AR, tetapi tim keuangan juga menggunakan peringkat kredit dan laporan keuangan.
- Risiko likuiditas seperti tidak memiliki cukup uang tunai untuk membiayai operasional sehari-hari atau biaya tidak berulang yang signifikan adalah alasan di balik 82% kegagalan bisnis. Itulah mengapa tim keuangan melacak arus kas saat ini, mengevaluasi kebutuhan di masa depan, dan menyisihkan modal kerja yang cukup untuk keadaan darurat.
- Risiko operasional tidak terlalu nyata - risiko ini tidak berhubungan dengan pasar keuangan atau aset tetap. Risiko ini lebih berkaitan dengan operasi internal seperti penipuan, ancaman keamanan siber, dan bencana alam. Untuk mengelola risiko ini, perusahaan biasanya menganggarkan dana untuk asuransi, perangkat lunak, dan infrastruktur.
Karena banyak dari risiko ini yang bersifat kritis bagi bisnis, biasanya risiko ini menjadi pertimbangan pertama dalam proses manajemen keuangan. Tidak mungkin menjalankan bisnis tanpa arus kas yang cukup dan perlindungan terhadap risiko keamanan siber, misalnya.
Perencanaan
Manajer keuangan memproyeksikan sumber daya modal yang mereka perlukan untuk mempertahankan arus kas yang positif, mengalokasikan dana untuk inisiatif pertumbuhan (seperti pengembangan produk baru), dan menangani kejadian yang tidak terduga. Mereka membagikan informasi ini kepada seluruh tim keuangan.
Manajer membagi rencana keuangan ke dalam kategori individual untuk tujuan organisasi. Ini termasuk:
- Pengeluaran modal
- Anggaran perjalanan dan hiburan
- Keuangan khusus proyek
- Gaji dan upah
- Biaya operasional
- Biaya tidak langsung
Dengan menyegmentasikan berbagai aspek proyeksi dan analisis keuangan mereka, mereka dapat menyampaikan informasi tersebut kepada orang lain tanpa disalahartikan atau dikacaukan dengan data yang tidak relevan. Selain itu, hal ini mempersiapkan mereka dengan baik untuk langkah selanjutnya: penyusunan anggaran.
Penganggaran
Untuk membuat anggaran, tim mengalokasikan sumber daya keuangan perusahaan yang tersedia (yang disusun berdasarkan temuan dari fase 'perencanaan') ke proyek dan departemen tertentu. Anggaran tersebut mencakup yang penting (biaya operasional) terlebih dahulu.
Pengeluaran iklan dan pemasaran
Setelah menyisihkan sebagian untuk rencana darurat, sisanya dibagi sesuai kebutuhan organisasi. Ini adalah salah satu langkah yang paling sulit dari semua bagian proses ini, karena melibatkan komitmen nyata terhadap sumber daya dan dapat memengaruhi stabilitas keuangan perusahaan secara besar-besaran.
Sebagian besar perusahaan membuat anggaran induk, yang mencakup semua anggaran individu dari berbagai departemen dan fungsi. Biasanya, mereka juga akan memiliki sub-dokumen yang mencakup hal-hal seperti anggaran khusus proyek atau pengeluaran GTM.
Anggaran dapat bersifat statis atau fleksibel
Anggaran statis tetap sama selama durasi periode, tidak peduli apakah asumsinya tidak akurat atau kondisinya berubah.
Anggaran fleksibel memungkinkan penyesuaian jika aktual berbeda dengan estimasi.
Idealnya, Anda akan menggunakan kombinasi di antara keduanya. Pengeluaran berulang yang lebih besar umumnya membutuhkan pendekatan statis, sementara pengeluaran kecil dan/atau variabel membutuhkan penganggaran yang fleksibel.
Prosedur dan operasi keuangan
Prosedur manajemen keuangan menetapkan aturan untuk menangani dan mencatat data keuangan. Prosedur ini mencakup hal-hal seperti:
- Menagih pelanggan
- Mengganti biaya karyawan
- Membayar tagihan
- Menyetujui dan mengirimkan pesanan pembelian
- Prosedur ini juga merinci siapa yang bertanggung jawab untuk membuat keputusan keuangan dalam hierarki perusahaan.
Dengan menetapkan prosedur formal di sekitar proses-proses ini, Anda dapat meminimalkan kemungkinan penipuan dan kesalahan. Selain itu, hal ini membuat semua orang tetap jujur karena tim keuangan bertanggung jawab untuk menangani uang dalam jumlah besar.
Manajer keuangan juga menerapkan kontrol internal, seperti tinjauan dan audit, sehingga mereka dapat memeriksa ulang transaksi yang mungkin ditangani oleh karyawan lain. Prosedur dan kontrol internal inilah yang mencegah potensi masalah menjadi bencana keuangan.
4 fase siklus manajemen keuangan
Secara garis besar, ada empat fase siklus manajemen keuangan:
- Perencanaan dan penganggaran
- Alokasi sumber daya
- Operasi dan pemantauan
- Evaluasi dan pelaporan
1. Perencanaan dan Penganggaran
Selama tahap analisis awal dari siklus manajemen keuangan, tim keuangan menggunakan data kinerja keuangan saat ini dan masa lalu untuk menetapkan target, mengidentifikasi area yang perlu ditingkatkan, dan membuat anggaran untuk periode mendatang. Tim akan menilai operasi sehari-hari dan tujuan jangka panjang. Kemudian, mereka akan menghubungkan titik-titik antara data keuangan, target, dan aktivitas spesifik yang diperlukan untuk mencapai tujuan tersebut.
Idealnya, rencana keuangan Anda harus mencakup tujuan Anda untuk 3-5 tahun ke depan (meskipun Anda hanya boleh menganggarkan untuk satu tahun fiskal pada satu waktu). Meskipun anggaran Anda tunduk pada perubahan pasar, rencana keuangan Anda seharusnya lebih merupakan peta jalan jangka panjang.
2. Lokasi sumber daya
Selanjutnya, tim keuangan Anda akan memberikan nilai pada semua sumber daya modal perusahaan Anda - yaitu, apa pun yang Anda gunakan untuk memproduksi barang atau memberikan layanan. Manajer keuangan akan memberi saran di mana mengalokasikan sumber daya dan berapa banyak yang harus dibelanjakan untuk setiap area operasi perusahaan Anda (berdasarkan status keuangan saat ini, persyaratan operasional, dan tujuan jangka panjang).
Tujuan dari manajemen modal adalah untuk mencapai keseimbangan antara biaya dan manfaat, sehingga sumber daya didistribusikan di area yang menciptakan nilai paling besar tanpa menciptakan pemborosan berlebih. Menggunakan kerangka kerja memungkinkan perusahaan Anda untuk membandingkan proyek dengan departemen dan inisiatif lain secara objektif - bagian penting dari alokasi sumber daya yang tepat.
3. operasi dan pemantauan
Setelah Anda memetakan alur kerja sehari-hari dan menentukan di mana mengalokasikan anggaran operasional Anda, tim keuangan memantau semua aktivitas keuangan di perusahaan Anda.
Ini termasuk:
- Menjalankan tinjauan berkala untuk mengurangi risiko penipuan
- Mencatat dan mengkategorikan transaksi (misalnya, pengeluaran, pendapatan)
- Memeriksa keakuratan dan relevansi data keuangan
- Memverifikasi keakuratan laporan dan dokumentasi lain yang disiapkan oleh staf keuangan
Tujuan dari langkah pencegahan ini adalah untuk memverifikasi catatan perusahaan Anda secara akurat mencerminkan keuangan perusahaan dan semua aktivitas keuangan mengikuti prosedur yang tepat. Ini adalah salah satu praktik manajemen keuangan yang paling penting karena memvalidasi proses internal Anda dan melindungi dari aktivitas penipuan.
4. Evaluasi dan pelaporan
Terakhir, manajer keuangan akan mengevaluasi kinerja perusahaan Anda dan membuat laporan yang menggambarkan kemajuan menuju tujuan. Mereka akan membandingkan hasil saat ini dengan periode sebelumnya untuk melihat apakah Anda telah memenuhi ekspektasi Anda (atau melampauinya). Wawasan ini akan membantu menginformasikan rencana masa depan.
Beberapa laporan terpenting yang disiapkan oleh manajer keuangan meliputi:
- Laporan laba rugi
- Neraca
- Laporan arus kas
Di luar tiga laporan keuangan standar, mereka juga akan mengevaluasi sistem manajemen keuangan secara keseluruhan. Hal ini mencakup penilaian keamanan, kepatuhan, kebutuhan data, dan tingkat dukungan. Mereka juga akan mengembangkan model peramalan untuk memprediksi pendapatan, pengeluaran, dan kesehatan keuangan di masa depan.
Pentingnya manajemen keuangan yang baik
Setiap keputusan yang Anda ambil memiliki dampak positif atau negatif pada situasi keuangan perusahaan Anda. Dan, tentu saja, alasan utama untuk berbisnis adalah untuk menghasilkan uang. Jadi, masukan dari tim keuangan memandu hampir semua hal yang berkaitan dengan operasi perusahaan Anda saat ini dan investasi di masa depan.
Ada lima alasan utama untuk memprioritaskan manajemen keuangan yang tepat:
- Maksimalisasi laba. Data keuangan memberi tahu Anda di mana Anda dapat mengharapkan keuntungan terbesar dari investasi Anda dan di mana harga akan naik dan turun. Misalnya, informasi mengenai kenaikan biaya bahan baku dapat mendorong Anda untuk bekerja sama dengan pemasok baru.
- Manajemen likuiditas dan arus kas. Ketika Anda menangani keuangan perusahaan secara bertanggung jawab, Anda akan selalu memiliki cukup uang untuk memenuhi kewajiban Anda.
- Kepatuhan. Kegagalan mematuhi peraturan negara bagian, federal, dan peraturan khusus industri dapat menimbulkan banyak biaya dalam bentuk denda dan sumber daya internal. Prosedur manajemen keuangan yang tepat melindungi Anda dari hal ini (dan meminimalkan dampaknya ketika audit atau masalah ketidakpatuhan terjadi).
- Pemodelan keuangan. Pemodelan prediktif dan skenario jika-maka didasarkan pada kondisi bisnis Anda saat ini. Sebelum membuat keputusan bisnis yang besar, Anda dapat bermain-main dengan berbagai skenario dan kondisi pasar potensial untuk melihat bagaimana perubahan yang diusulkan akan berdampak pada keuntungan perusahaan Anda.
- Manajemen hubungan pemangku kepentingan. Praktik manajemen keuangan yang bertanggung jawab memastikan data keuangan Anda selalu akurat dan terkini. Anda juga dapat dengan mudah melaporkannya kepada investor dan Dewan, yang membuat hubungan Anda dengan mereka menjadi lebih lancar.
Dalam hal manajemen investasi, perluasan pasar, dan manajemen risiko, prosedur keuangan yang memadai juga dapat membantu Anda menentukan aset mana yang berkinerja paling baik dan bagaimana Anda dapat mencapai kesesuaian antara produk dan pasar.
Tujuan dan sasaran manajemen keuangan
Tujuan utama manajemen keuangan adalah untuk melindungi kesehatan keuangan perusahaan Anda. Dengan begitu, Anda dapat melakukan penggajian, menjaga lampu tetap menyala, menjalankan rencana pertumbuhan, dan membayar investor.
Namun, ada juga tujuan lainnya:
- Perlindungan arus kas
- Memaksimalkan laba atas investasi
- Deteksi dan pencegahan penipuan
- Menjaga sumber daya keuangan perusahaan
- Menegakkan disiplin keuangan
- Memastikan semua pemangku kepentingan memiliki akses ke informasi keuangan yang akurat dan tepat waktu
- Mempromosikan keberlanjutan dan pertumbuhan jangka panjang
Disadur dari: dealhub.io